حق بیمه، در واقع مبلغی است که بخشی از آن به وسیله کارفرما و بخش دیگر توسط افراد پرداخت می‌شود. حق بیمه تامین اجتماعی هر سال توسط این سازمان مشخص می‌شود و به صورت ماهانه از کارفرمایان و افراد دریافت می‌شود. اگر به فیش حقوقی خود توجه کنید، خواهید دید که هر ماه مبلغی به عنوان حق بیمه تامین اجتماعی از حساب‌ شما کسر می‌شود.

حال این سوال برای شما پیش می‌آید که این حق بیمه چیست و به چه منظور از حساب شما کسر می‌شود؟ آیا کارفرما هم در کنار شما ملزم به پرداخت مبلغی برای بیمه است؟ محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی به چه شکل است؟ قیمت بیمه تامین اجتماعی چقدر است؟ این سوالات به علاوه بسیاری از ابهامات دیگری که ممکن است، برای شما در این زمینه پیش بیاید، تنها با شناخت ماهیت حق بیمه تامین اجتماعی، قابل پاسخ‌گویی هستند. بنابراین در ابتدا شما را با حق بیمه آشنا می‌کنیم و سپس ضمن ارائه جدول حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴، سوالات متداول شما را در این زمینه پاسخ خواهیم داد. تا انتهای این مقاله از مجله بیمه‌ دات‌ کام با ما همراه باشید.

حق بیمه چیست؟

طبق ماده ۲ قانون بیمه سازمان تامین اجتماعی، حق بیمه تامین اجتماعی، در واقع مبلغی است که برای استفاده از مزایای بیمه، ماهیانه به سازمان بیمه مربوطه پرداخت می‌شود. کارفرما موظف به پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی است. شما به تنهایی این مبلغ را نمی‌پردازید، بلکه قسمتی از آن توسط کارفرما پرداخت می‌شود.

هر فرد، باید ۳۰ درصد حقوق خود را به عنوان حق بیمه، به سازمان تامین اجتماعی پرداخت کند. اما این ۳۰ درصد بین فرد بیمه شده و کارفرما تقسیم می‌شود. به گونه‌ای که فرد بیمه شده، تنها ۷ درصد از ۳۰ درصد حق بیمه را از حقوق خود پرداخت می‌کند و مابقی آن که ۲۳ درصد حقوق است، توسط کارفرما، به بیمه پرداخت می‌شود.

حق بیمه تامین اجتماعی در هرسال، با توجه به حداقل دستمزد کارگران، حق مسکن و خوار و بار متغیر است. این موضوع، موجب تفاوت مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی، میان سال‌های جدید با سال‌های پیشین می‌شود. در سال ۱۴۰۴ هم مبلغ حق بیمه افزایش پیدا کرد، اما این افزایش حق بیمه، موجب افزایش نسبت پرداخت حق بیمه، برای کارگر و کارفرما نشد. بنابراین اگر از خود می‌پرسید با افزایش حق بیمه در سال ۱۴۰۴ نسبت پرداخت حق بیمه کارگر نیز افزایش می‌یابد؟ پاسخ شما منفی است.

از نظر قانون، مسئول پرداخت حق بیمه، کارفرما است. بنابراین در صورتی که کارفرما حق بیمه تامین اجتماعی را در زمان تعیین شده، به سازمان بیمه پرداخت نکند، مشمول جریمه خواهد شد. کارفرما علاوه بر به دوش کشیدن مسئولیت پرداخت حق بیمه، باید یک نسخه از لیست حقوق کارکنان، به همراه لیست حق بیمه خود و کارکنانش را، به اداره تامین اجتماعی ارائه دهد.

نکته: کارگران باید دقت کنند، حق بیمه تامین اجتماعی آن‌ها، براساس نرخ سالانه از حقوقشان کسر شود و به وسیله کارفرما پرداخت شود.  

فرمول محاسبه حق بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴

بر اساس فرمولی که سازمان تامین اجتماعی ارائه کرده است، حق بیمه کارگر به روش زیر محاسبه می‌شود:

((تعداد روز های کارکرد x پایه حقوق روزانه) + حق مسکن + بن کارگری) x سی درصد

درصد تعیین شده برای پرداخت مبلغ حق بیمه تامین اجتماعی، به وسیله کارگران و کارفرمایان متفاوت است. با توجه به فرمول بالا، می‌توان قیمت بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴ را برای هر کارگر، مطابق با چیزی که در جدول حق بیمه، در ادامه آورده‌ایم، محاسبه کرد. توجه کنید که تعداد روزهای کارکرد در ۶ ماه اول سال با ۶ ماه دوم سال متفاوت است. این تفاوت در تعداد روزهای کارکرد، موجب تغییر در مبلغ بیمه تامین اجتماعی، در ماه‌های گوناگون می‌شود. در بخش‌های بعدی قیمت انواع بیمه تامین اجتماعی را برای شما تشریح می‌کنیم.

جدول حق بیمه تامین اجتماعی سال ۱۴۰۴

بر اساس بخشنامه جدید تامین اجتماعی، در جدول زیر نرخ حق بیمه در سال ۱۴۰۴ را برای ماه‌های ۳۰ و ۳۱ روزه، بر اساس حق مسکن آمده است:

با توجه به جدول فوق، می‌بینیم که، تعرفه بیمه تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ افزایش پیدا کرده است. در سال ۱۴۰۴، حق بیمه تامین اجتماعی یک رشد چند درصدی دارد. دقت کنید که این رشد، تاثیری روی روش محاسبه حق بیمه نمی‌گذارد. به عبارت ساده‌تر، حق بیمه را بر اساس درصد‌های مشخص شده، تعیین می‌کنند.

جدول حق بیمه اختیاری در سال ۱۴۰۴

حق بیمه حرف و مشاغل آزاد در سال ۱۴۰۴ به شرح زیر است:

سرانه درمان هر فرد در سال ۱۴۰۴ هنوز اعلام نشده است. اما سرانه درمان سال گذشته، مبلغ ۱۶۱۵۰۰ تومان بوده است.

جدول هزینه بیمه آزاد تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴

برای ساده‌تر شدن موضوع، در ادامه اطلاعات کاملی در مورد هزینه بیمه آزاد تامین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ را در جدول زیر آورده‌ایم:

جدول حق بیمه تامین اجتماعی کارگران در سال ۱۴۰۴

حق بیمه تأمین اجتماعی کارگران در سال ۱۴۰۴ در ماه‌های ۳۱ روزه برابر با 10,۱۶۷,۳۴۰ تومان و در ماه‌های ۳۰ روزه برابر با 9,۸۳۷,۱۲۰ تومان است. همچنین، حق بیمه اسفند ماه برای کارگران برابر با ۹,۵۰۶,۹۰۰ تومان محاسبه شده است.

با توجه به این‌که در سال ۱۴۰۴ سهم کارفرما در پرداخت حق بیمه ۲۳٪ و سهم کارگر ۷٪ است، مبلغ کل حق بیمه اجباری برای کارگران (شامل سهم کارگر، کارفرما و بیمه دولت) به شرح زیر است:

• در ماه‌های ۳۱ روزه: 33,۸۹۱,۱۳۰ تومان

• در ماه‌های ۳۰ روزه: 32,۷۶۳,۲۰۰ تومان

حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۴

حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۴ هنوز منتشر نشده است. در ادامه جداول حق بیمه تامین اجتماعی رانندگان در سال ۱۴۰۳، در ۶ ماه اول سال را با کمک دولت و بدون کمک دولت مشاهده می‌کنید:

هزینه بیمه خویش فرما در سال ۱۴۰۴

در ابتدا بهتر است بدانید که هزینه حق بیمه تأمین اجتماعی در سال ۱۴۰۴ برای بیمه‌شدگان خویش‌فرما با نرخ ۲۷ درصد، برابر با ۱,۸۳۱,۰۰۰ تومان در ماه است.

در جدول زیر نرخ بیمه خویش فرما را برای سال ۱۴۰۴ را آورده‌ایم:

حداکثر سقف بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ چقدر است؟

سقف بیمه تامین اجتماعی ۱۴۰۴ هفت برابر حداقل دستمزد روزانه مصوب شورای عالی کار است. با توجه به اینکه حداقل دستمزد روزانه در سال ۱۴۰۴ مبلغ ۳,۴۶۳,۶۵۶ ریال (۳۴۶,۳۶۵ تومان) است، سقف دستمزد مشمول کسر حق بیمه به صورت زیر محاسبه می‌شود:​

• سقف دستمزد روزانه مشمول بیمه: ۳,۴۶۳,۶۵۶ × ۷ = ۲۴,۲۴۵,۵۹۲ ریال (۲,۴۲۴,۵۵۹ تومان)

• سقف دستمزد ماهانه مشمول بیمه: ۲۴,۲۴۵,۵۹۲ × ۳۰ = ۷۲۷,۳۶۷,۷۶۰ ریال (۷۲,۷۳۶,۷۷۶ تومان)​

بنابراین، حداکثر حقوقی که در سال ۱۴۰۴ مشمول کسر حق بیمه است، حدود ۷۲ میلیون و ۷۳۶ هزار تومان در ماه است.​

پرداخت حق بیمه برای مبالغ بالاتر از این سقف تأثیری در افزایش مزایای بازنشستگی یا سایر خدمات تأمین اجتماعی ندارد. بنابراین، کارفرمایان و بیمه‌شدگان باید دقت کنند که حقوق مشمول بیمه را تا سقف تعیین‌شده محاسبه و پرداخت کنند تا از بروز مشکلات قانونی جلوگیری شود.​

شرایط بیمه ۱۵ روزه تامین اجتماعی چگونه است؟

بیمه ۱۵ روزه تأمین اجتماعی یعنی پرداخت حق بیمه برای نیمی از ماه. این نوع بیمه معمولاً برای کارگرانی کاربرد دارد که به‌صورت پاره‌وقت کار می‌کنند یا فقط بخشی از ماه مشغول به کار هستند.

نحوه محاسبه حق بیمه ۱۵ روزه معادل ۳۰٪ از حقوق و مزایای مشمول بیمه است؛ که ۷٪ آن بر عهده کارگر و ۲۳٪ بر عهده کارفرما قرار دارد. برای محاسبه بیمه ۱۵ روزه، اول حقوق و مزایای قابل بیمه برای ۱۵ روز حساب می‌شود، بعد ۳۰٪ از آن به‌عنوان حق بیمه تعیین می‌شود.

البته این نوع بیمه‌پردازی می‌تواند روی سابقه بازنشستگی تأثیر بگذارد. چون برای بازنشستگی، حداقل ۱۰ سال سابقه بیمه لازم است. در ضمن، فقط ماه‌هایی که حداقل ۳۰ روز بیمه‌پردازی داشته باشند، به‌عنوان یک ماه کامل در سوابق ثبت می‌شوند. اگر در یک ماه کمتر از ۳۰ روز بیمه پرداخت شده باشد، آن ماه ناقص حساب می‌شود و همین موضوع می‌تواند مستقیماً روی میزان مستمری بازنشستگی اثر بگذارد.

برای چه پرداخت‌هایی در حقوق باید حق بیمه بپردازیم؟

حال سوال پیش می‌آید که آیا حق بیمه، فقط به صورت ثابت از حقوق ثابت ما، کسر می‌شود یا دستمزدهای اضافی مانند اضافه‌کاری، پاداش، حق حضور در جلسه و… نیز در مقدار حق بیمه تاثیر دارند؟ در جواب باید گفت؛ که میزان حق بیمه تامین اجتماعی در بیش‌تر مزایای حقوقی ما تاثیر دارد و به نسبت افزایش می‌یابد. در واقع ما از کارفرما دو نوع مزایا دریافت می‌کنیم و از هر کدام سهم حق بیمه خود را، به سازمان بیمه می‌پردازیم. 

بر اساس بند الف ۴ قانون تامین اجتماعی، تمامی افرادی که مطابق با قانون اداره کار، حقوق و دستمزد می‌گیرند، مشمول قوانین تامین اجتماعی هستند و باید حق بیمه آن‌ها، با کمک کارفرما پرداخت شود. توجه داشته باشید که، میزان دریافتی افراد روی مبلغ حق بیمه، تاثیری مستقیم دارد و برخی موارد از حق بیمه آن‌ها کم می‌شود. در ادامه مواردی که شامل پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی می‌شوند، را در قالب مزایای مستمر و غیر مستمر، برای شما ذکر کرده‌ایم.

مزایای مستمر و غیر مستمر چیست؟

مزایای مستمر و غیر مستمر برای دو نوع از پرداخت‌های متداول است که بر اساس استمرار در پرداخت مشخص می‌شود و به شرح زیر هستند:

۱. مزایای مستمر حقوق

مزایای مستمر در واقع حقوقی است که ما به صورت ثابت از کارفرما دریافت می‌کنیم. علاوه بر حقوق ثابت خود، مزایای دیگری هستند که به صورت ثابت هر ماه به ما پرداخت می‌شوند که، آن‌ها نیز در دسته مزایای مستمر قرار می‌گیرند. این مزایا که معمولا مشمول حق بیمه می‌شوند عبارت‌اند از:

• حق اولاد
• حق مسکن
• محل خدمت
• نوبت کاری
• کشیک
• حق ایاب و ذهاب، جذب
• شرایط فوق العاده آب و هوا
• مرزى
• شرایط محیط کار
• محرومیت از تسهیلات زندگى
• اشتغال خارج از مرکز

۲. مزایای غیر مستمر حقوق

مزایای غیر مستمر حقوق برعکس مزایای مستمر، روال پرداختی ثابتی ندارند و بستگی به شرایط و فعالیت‌های کارکنان، به آن‌ها پرداخت می‌شود. این پرداخت‌ها ممکن است چند ماه یکبار و حتی سالی یک بار، به حساب کارکنان واریز شود که، معمولا مشمول حق بیمه می‌شوند. این مزایا عبارت‌اند از:

• اضافه کاری
• پاداش آخر سال
• پاداش انجام یک کار
• عیدی
• خسارت اخراج
• بازخرید خدمت
• هزینه تهیه لباس
• هزینه مسافرت‌های کاری
• بهره‌وری
• فوق‌العاده

برای پاسخ به سوال سهم کارفرما در حق بیمه پرداختی به سازمان تامین اجتماعی چه میزان است، باید گفت که ۲۳ درصد از حقوق کارگر است.

حق بیمه شامل چه مزایایی نمی‌شود؟

در میان این مزایا و حقوق‌ها، تعدادی مزایا وجود دارند که، نیازی به پرداخت حق بیمه سازمان تامین اجتماعی برای کارکنان و کارفرما ندارند. این مزایا که شامل حق بیمه نمی‌شوند، در موارد زیر خلاصه می‌شوند:

• عیدی
• بازخرید مرخصی
• حق شیر
• حق التضمین
• خسارت اخراج و سنوات پایان کار
• هزینه سفر و ماموریت
• پاداش نهضت سوادآموزی
• پاداش مربوط به افزایش تولیدات

مزایای پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی

پرداخت حق بیمه تامین اجتماعی، بر اساس قانون اداره کار دارای مزایایی به شرح زیر است:

• دریافت بیمه بیکاری
• برخورداری از بیمه‌های درمانی، حوادث و بیماری‌ها و دریافت غرامت دستمزد ایام بیماری
• برخورداری از کمک هزینه بارداری
• دریافت کمک‌هزینه ازدواج
• کاهش هزینه‌های اروتز و پروتز، سمعک، عینک طبی و ویلچر
• برخورداری از حقوق بیمه تامین اجتماعی (مستمری از کار افتادگی و بازنشستگی)
• امکان استفاده از بیمه عمر تامین اجتماعی

با پرداخت پیوسته حق بیمه، می‌توانید مبلغ مشخصی را از سازمان تامین اجتماعی دریافت کنید.

در چه شرایطی کارفرما می‌تواند از حقوق کارکنان خود برداشت کند؟

اکنون بعد از پی بردن به نحوه برداشت حق بیمه توسط کارفرما، این سوال پیش می‌آید که، آیا کارفرما به راحتی می‌تواند به حقوق کارکنان دسترسی داشته باشد و هیچ محدودیتی برای آن‌ها وجود ندارد؟ در جواب باید گفت که، قانون برای حقوق کارکنان ارزش بسیاری قائل است و به کارفرما فقط در موارد خاصی اجازه برداشت از حقوق کارکنان خود را می‌دهد. این موارد عبارت‌اند از:

• مالیات و حق بیمه
• پرداخت اقساط وام کارکنان
• در صورتی که در محاسبات حقوق کارکنان اشتباهی صورت گرفته باشد
• دریافت اجاره بهای خانه سازمانی
• دریافت مبلغ تعهد شده کارکنان بابت اجناس دریافتی از شرکت
• مواردی که بر اساس رای دادگاه، اجازه برداشت وجه به کارفرما داده شده باشد.

حق بیمه تامین اجتماعی؛ یکی از پرداختی‌های مهم برای کارگران و کارفرمایان

حق بیمه تامین اجتماعی، یکی از مواردی است که تمامی شاغلین، با آن سر و کار دارند. بنابراین اطلاع از حق بیمه تامین اجتماعی، قوانین و شرایط آن برای همه افراد لازم است. در این مقاله به طور کامل، به موضوعات مربوط به حق بیمه پرداختیم. همچنین حق بیمه تامین اجتماعی را برای مشاغل مختلف در سال ۱۴۰۴ برای شما، ذکر کردیم. در پایان اگر در مورد حق بیمه تامین اجتماعی، خرید حضوری یا آنلاین بیمه، سامانه بیمه دات کام و خرید بیمه از بیمه دات کام سوال یا ایهامی دارید، لطفا از قسمت نظرات این مقاله با ما در ارتباط باشید.

حق بیمه چیست؟

حق بیمه تامین اجتماعی چگونه محاسبه می شود؟

هزینه بیمه اجباری تامین اجتماعی ۱۴۰۴ چقدر است؟

بیمه کارگری تامین اجتماعی چقدر است؟

در حق بیمه تامین اجتماعی سهم بیمه کارگر و کارفرما چقدر است؟